Податкові перевірки – 2025: що перевіряє ДПС, як підготуватись, практичні кейси
Програма вебінару
Планові та позапланові перевірки:
- Як відбирають платників
- Розрахунок податкового навантаження
- Моніторинг динаміка фінансових показників протягом року
- Камеральні перевірки
- Отримання податкової інформації за запитами
- Фінансова відповідальність за ненадання відповіді на запит ДПС.
- Несвоєчасна відповідь на запит ДПС: чи бути штраф
- Позапланова перевірка через те, що платник не відповів на запит ДПС
- Як відповідати на запити
Як перевіряють платників податку на прибуток за методикою ДПС
- Напрямки перевірки і джерела інформації
- Аналіз наказу про облікову політику
- Перевірка достовірності показників Декларації з податку на прибуток
- Перевірка показників з Додатку РІ: нарахуванням амортизації необоротних активів, нарахування резервів (забезпечень), нарахуванням різниць за фінансовими операціями, іншими різницями, застосування пільг з податку на прибуток, правильності утримання податку з доходів нерезидента
- Перевірка первинних документів. Увага на акти наданих послуг/виконаних робіт, ТТН, внутрішні первинні документи по обліку руху запасів, ОЗ, МНМА
- Операції, що призводять до збитків. Ділова мета.
- Продаж товарів(робіт, послуг) нижче собівартості та звичайні ціни. Обґрунтування ціни реалізації. Судова практика
- Дії податківців при виявленні ризики можливого ухилення підприємства від сплати податку на прибуток
Як перевіряють платників ПДВ за методикою ДПС
- Як будуть встановлювати правильність визначення бази оподаткування ПДВ
- Аналіз наказу про облікову політику
- Перевірка регістрів бухобліку розрахунків з постачальниками, підрядниками та іншими кредиторами. Перевірка первинки - накладні, акти, платіжно-розрахункові документи, ПН/РК, митні декларації тощо. Аналіз договорів з контрагентами
- Перевірка податкових зобов’язань із врахуванням кореспонденції рахунків бухобліку доходів
- Перевірка правильність відображення операцій з товарами та послугами в бухгалтерському обліку
- Перевірка порушення строків реєстрації ПН/РК
- Опрацювання даних ЄРПН з урахуванням усіх ПН, складених платником, у тому числі не прийнятих в електронному вигляді або тих, реєстрацію яких зупинено
- Зіставлення даних декларації з даними ЄРПН, ІКС ДПС та ІКС Держмитслужби
Перевірки ФОП при припиненні діяльності
- Який період можуть перевірити?
- Перевірки сплати податків
- Перевірки правильності нарахування та сплати ЕСВ
- Подання останньої податкової звітності
- Розрахунки з бюджетом
- Розрахунки з контрагентами, оподаткування списання/прощення заборгованостей
- При наявності яких критеріїв ФОП знімається з обліку в ДПС без перевірки
Перевірки у сфері ЗЕД
- Митні перевірки
- Дотримання граничних строків розрахунків з нерезидентами: на які операції поширюються/не поширюється валютний контроль
- Взаємодія обслуговуючого банку з ДПС
- Фінансова відповідальність платника, нарахування пені.
- Розрахунок і сплата ЗЕД-пені. Відображення ЗЕД-пені в обліку
- Як припинити нарахування ЗЕД-пені
Відповідальність платників
- Самостійне виправлення помилок
- Сплата донарахованих податків та ЄСВ без оскарження
- Судова практика. Методи захисту платника податків
Ольга ЦелуйкоБухгалтер-експерт, лектор-практик з досвідом роботи в бізнесі більше 20 років, автор численних статей в у спеціалізованих виданнях
Записи вебінарів
Питання щодо відряджень працівників підприємств завжди актуальні для платників податку. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як документально оформити відрядження працівника, чому необхідно розробити Положення про відрядження, як правильно розрахувати добові без додаткового оподаткування.
Окремо поговоримо про строки відрядження. Проаналізуємо чи можливо направити працівника у відрядження на власному автомобілі.
Не оминемо питання щодо особливостей відряджень за кордон: як правильно застосувати курси валют при різних ситуаціях.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Лектор надасть рекомендації щодо складання Положення про відрядження.
Людмила Тимофеєва Сезон відпусток уже розпочинається. Нагадаємо правила документального оформлення відпусток оплачуваних та неоплачуваних. Відповімо на питання як діяти, якщо працівник хоче у відпустку поза графіком. Опрацюємо питання розрахунків відпусток та відображення їх у звітності. Акцентуємо увагу на перехідних відпустках та їх зазначенні у Додатку Д1 та відповімо на питання, як ці відпустки впливають на показники для бронювання
Галина КазначейПитання зовнішньоекономічної діяльності завжди становлять інтерес для платників податків. Під час вебінару поговоримо про бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті, про податкові наслідки для платників податку на прибуток та єдиного податку.
Окремо розглянемо питання оподаткування ПДВ при експорті, імпорті, реекспорті товарів, а також про особливості оподаткування послуг в т.ч. електронних.
Проаналізуємо особливості розрахунків в іноземній валюті під час воєнного стану.
Не оминемо питання щодо оподаткування «конструктивних» дивідендів.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Людмила Тимофеєва Питання ПДВ завжди актуальні для платників. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання як не пропустити строк обов’язкової реєстрації платником ПДВ, як визначити базу оподаткування ПДВ при здійсненні окремих операцій: постачання готової продукції, основних засобів, оренди.
Окремо поговоримо про оподаткування безоплатних передач: військовим, благодійним фондам. Проаналізуємо чи завжди оподатковуються ПДВ рекламні роздачі, подарунки тощо.
Не оминемо питання щодо особливостей складання та реєстрації мінусових РК, про зняття ризиковості платника ПДВ та ін.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Як завжди будемо відповідати на Ваші питання.
Людмила Тимофеєва Кожне підприємство самостійно встановлює норму тривалості робочого часу. На вебінарі доповімо про особливості встановлення та коригування норм тривалості робочого часу в період дії воєнного стану. Змінюються правила оплати лікарняних працівника-сумісникам, а також максимальний розмір лікарняних, розкажемо на прикладах, як працювати з цими питаннями у 2025 році. Також нагадаємо про новий неоподатковуваний розмір добових та про особливості розрахунків відпускних.
Галина Казначей